稅收學原理

目錄

CONTENTS

第1章 稅收基礎理論 / 1

1.1 政府為什么要征稅 / 1

1.2 稅收的概念及特征 / 15

1.3 稅收的產生和發(fā)展 / 19

1.4 稅收的職能和作用 / 29

第2章 稅收要素與分類 / 35

2.1 稅收要素 / 35

2.2 稅收分類 / 47

第3章 稅收原則理論 / 54

3.1 稅收原則的產生和發(fā)展 / 55

3.2 稅收財政原則 / 62

3.3 稅收公平原則 / 68

3.4 稅收效率原則 / 74

3.5 稅收法治原則 / 79

第4章 稅收與資源配置 / 83

4.1 資源配置的必要性及標準 / 83

4.2 資源配置中的稅收效應及內容 / 87

4.3 稅收與外部性問題 / 93

第5章 稅收與經(jīng)濟穩(wěn)定 / 100

5.1 稅收對國民收入的影響 / 100

5.2 稅收對就業(yè)的影響 / 103

5.3 稅收對價格的影響 / 105

5.4 穩(wěn)定經(jīng)濟的稅收政策機制 / 111

第6章 稅收與經(jīng)濟增長 / 116

6.1 經(jīng)濟增長的決定因素 / 116

6.2 稅收與勞動供求 / 123

6.3 稅收與儲蓄 / 130

6.4 稅收與投資 / 136

稅收學原理

VI

第7章 稅收與收入分配 / 145

7.1 收入分配的含義及標準 / 145

7.2 收入分配的市場決定及政府調控的意義 / 150

7.3 稅收影響個人收入分配的機制 / 152

7.4 稅收影響企業(yè)收入分配的機制 / 160

7.5 中國實現(xiàn)收入分配公平化的政策選擇 / 163

第8章 稅收負擔理論 / 172

8.1 稅收負擔概述 / 172

8.2 稅收負擔的衡量指標 / 175

8.3 稅收負擔的影響因素 / 178

8.4 稅收負擔分析 / 179

第9章 稅負轉嫁理論 / 184

9.1 稅負轉嫁與歸宿的概念 / 184

9.2 稅負轉嫁的方式 / 186

9.3 稅負轉嫁的條件及影響因素 / 189

9.4 稅負轉嫁規(guī)律分析 / 192

第10章 稅制結構理論 / 201

10.1 稅制結構的概念及演變 / 201

10.2 稅制結構的類型 / 206

10.3 稅種設置的理論與實踐 / 212

10.4 各稅系概況 / 218

10.5 稅制結構的比較分析 / 232

第11章 稅式支出理論 / 239

11.1 稅式支出的含義及特征 / 239

11.2 稅式支出的分類 / 245

11.3 稅式支出的原則 / 247

11.4 稅式支出的效應 / 250

11.5 稅式支出的管理 / 255

第12章 稅制設計理論 / 259

12.1 稅制設計原則 / 259

12.2 稅制設計的最優(yōu)稅收理論 / 262

12.3 最優(yōu)商品稅稅制設計 / 264

12.4 最優(yōu)所得稅稅制設計 / 267

12.5 最優(yōu)稅收理論對我國稅制改革的啟示 / 270

目錄

VII

第13章 稅務管理 / 272

13.1 稅務管理的概念 / 272

13.2 稅收征管制度 / 275

13.3 稅收行政管理 / 279

13.4 納稅信用管理 / 285

第14章 稅收管理體制 / 288

14.1 稅收管理體制的概念及原則 / 288

14.2 稅收管理體制的模式 / 291

14.3 現(xiàn)行分稅制管理體制的現(xiàn)狀及改革 / 292

參考文獻 / 299