納稅實務項目化實訓工作手冊

　項目一納稅準備／1
任務一涉稅登記——稅務備案／2
任務二涉稅登記——稅務變更／4
任務三涉稅登記——稅務注銷／6
任務四發(fā)票管理——領用發(fā)票／8
任務五發(fā)票管理——開具發(fā)票／11
任務六發(fā)票管理——審核發(fā)票／16
任務七增值稅一般納稅人身份認定／18
思政專欄／22
項目二增值稅／23
任務一增值稅稅款計算——一般納稅人銷項稅額（一般業(yè)務） ／24
任務二增值稅稅款計算——一般納稅人銷項稅額（特殊業(yè)務） ／28
任務三增值稅稅款計算——一般納稅人銷項稅額（視同銷售） ／30
任務四增值稅稅款計算——一般納稅人進項稅額（憑票抵扣） ／32
任務五增值稅稅款計算——一般納稅人進項稅額（購進免稅農(nóng)產(chǎn)品） ／35
任務六增值稅稅款計算——一般納稅人進項稅額（車票機票等計算抵扣） ／37
任務七增值稅稅款計算——一般納稅人進項稅額（進口貨物） ／40
任務八增值稅稅款計算——一般納稅人進項稅額轉(zhuǎn)出／43
任務九增值稅稅款計算——一般納稅人增值稅應納稅額／46
任務十增值稅稅款計算——小規(guī)模納稅人增值稅應納稅額／48
任務十一增值稅納稅申報——一般納稅人申報表（銷售貨物） ／49
任務十二增值稅納稅申報——一般納稅人申報表（提供生活服務） ／56
任務十三增值稅納稅申報——一般納稅人申報表（提供建筑服務） ／65
任務十四增值稅納稅申報——一般納稅人申報表（減免稅） ／81
任務十五增值稅納稅申報——一般納稅人申報表（簡易計稅） ／91
任務十六增值稅納稅申報——小規(guī)模納稅人申報表（兼營業(yè)務） ／98
任務十七增值稅稅收籌劃——選擇納稅人身份／100
任務十八增值稅稅收籌劃——選擇促銷方案／102
思政專欄／103
項目三消費稅／105
任務一消費稅稅款計算——直接對外銷售應稅消費品／106
任務二消費稅稅款計算——自產(chǎn)自用應稅消費品／107
任務三消費稅稅款計算——委托加工應稅消費品／111
任務四消費稅稅款計算——進口應稅消費品／114
任務五消費稅納稅申報——一般銷售／116
任務六消費稅納稅申報——卷煙批發(fā)／119
任務七消費稅納稅申報——外購已稅消費品連續(xù)加工／122
任務八消費稅稅收籌劃——選擇定價方案／128
任務九消費稅稅收籌劃——選擇包裝方式／130
任務十消費稅稅收籌劃——選擇非貨幣性資產(chǎn)交換方式／131
思政專欄／133
項目四企業(yè)所得稅／135
任務一企業(yè)所得稅稅款計算——計算納稅調(diào)增項目／136
任務二企業(yè)所得稅稅款計算——計算納稅調(diào)減項目／139
任務三企業(yè)所得稅稅款計算——計算應納稅所得額／141
任務四企業(yè)所得稅稅款計算——計算應納稅額／143
任務五企業(yè)所得稅納稅申報——填寫預繳申報表（查賬征收） ／145
任務六企業(yè)所得稅納稅申報——填寫預繳申報表（核定征收） ／150
任務七企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳流程／154
任務八企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫收入、成本支出明細表） ／157
任務九企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫期間費用明細表） ／162
任務十企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表） ／166
任務十一企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表） ／170
任務十二企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫捐贈支出及納稅調(diào)整明細表） ／173
任務十三企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表） ／179
任務十四企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫納稅調(diào)整項目明細表） ／183
任務十五企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫企業(yè)所得稅彌補虧損明細表） ／191
任務十六企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表） ／194
任務十七企業(yè)所得稅納稅申報——年度匯算清繳（綜合案例） ／199
任務十八企業(yè)所得稅稅收籌劃——選擇應聘人員／219
任務十九企業(yè)所得稅稅收籌劃——選擇存貨發(fā)出計價方法／220
任務二十企業(yè)所得稅稅收籌劃——選擇捐贈路徑／222
思政專欄／223
項目五個人所得稅／225
任務一個人所得稅稅款計算——預扣預繳工資薪金所得／226
任務二個人所得稅稅款計算——預扣預繳勞務報酬所得／228
任務三個人所得稅稅款計算——預扣預繳稿酬所得／230
任務四個人所得稅稅款計算——預扣預繳特許權(quán)使用費所得／231
任務五個人所得稅稅款計算——綜合所得匯算／232
任務六個人所得稅稅款計算——財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得／235
任務七個人所得稅稅款計算——財產(chǎn)租賃所得／236
任務八個人所得稅稅款計算——股息紅利所得、偶然所得／237
任務九個人所得稅稅款計算——經(jīng)營所得／239
任務十個人所得稅納稅申報——人員信息采集／241
任務十一個人所得稅納稅申報——專項附加扣除信息采集／245
任務十二個人所得稅納稅申報——綜合所得代扣代繳／257
任務十三個人所得稅納稅申報——分類所得代扣代繳／265
任務十四個人所得稅納稅申報——經(jīng)營所得申報／274
任務十五個人所得稅納稅申報——綜合所得匯算清繳／284
任務十六個人所得稅稅收籌劃——選擇所得形式／287
任務十七個人所得稅稅收籌劃——選擇租金數(shù)額／288
任務十八個人所得稅稅收籌劃——選擇投資對象／289
思政專欄／291
項目六財產(chǎn)和行為稅／292
任務一財產(chǎn)和行為稅稅款計算——印花稅／293
任務二財產(chǎn)和行為稅稅款計算——房產(chǎn)稅／294
任務三財產(chǎn)和行為稅稅款計算——車船稅／296
任務四財產(chǎn)和行為稅稅款計算——城鎮(zhèn)土地使用稅／298
任務五財產(chǎn)和行為稅稅款計算——契稅／300
任務六財產(chǎn)和行為稅納稅申報——印花稅／301
任務七財產(chǎn)和行為稅納稅申報——車船稅／305
任務八財產(chǎn)和行為稅納稅申報——城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅／307
思政專欄／317