內部審計（微課版）

第 一章 內部審計的性質與使命
引導案例
第　一節(jié) 內部審計的性質
一、內部審計的定義
二、內部審計的產生與發(fā)展
三、內部審計與管理
四、內部審計與外部審計的關系
五、內部審計在公司治理中的作用
第二節(jié)　內部審計的使命
一、增加和保護組織價值
二、在風險管理中創(chuàng)造價值
三、內部審計履行使命的途徑
思考與探索
第二章　內部審計機構與人員
引導案例
第　一節(jié) 內部審計機構的設置
一、三大班子及其職責
二、管理層與治理層的概念
三、內部審計與管理層的關系
四、內部審計與治理層（審計委員會）的關系
第二節(jié)　內部審計的職責與權限
一、內部審計的基本職責
二、內部審計的主要職責
三、內部審計履行職責的方式
四、內部審計的權限
第三節(jié)　內部審計人員職業(yè)勝任能力
一、職業(yè)勝任能力的內涵
二、內部審計人員應該掌握的知識
三、內部審計人員應該具備的能力
第四節(jié)　內部審計人員配置
一、內部審計人員的配置思路
二、專業(yè)技術人員特征
思考與探索
第三章　內部審計的業(yè)務類型
引導案例
第　一節(jié) 確認服務
一、確認服務的內涵
二、確認服務的三方關系人
三、常見的確認服務
第二節(jié)　咨詢服務
一、咨詢服務的內涵
二、咨詢服務的雙方關系人
三、常見的咨詢服務
四、確認服務與咨詢服務的關系
第三節(jié)　內部審計的業(yè)務創(chuàng)新
一、了解審計業(yè)務的發(fā)展方向
二、拓寬審計視角
三、創(chuàng)新審計思維
四、引領全員參與
五、開展非現(xiàn)場審計
思考與探索
第四章　內部審計的基本程序
引導案例
第　一節(jié) 審計準備階段
一、確定審計項目
二、開展審計前的準備工作
第二節(jié)　審計實施階段
一、進一步了解被審計單位
二、召開審計進點座談會
三、被審計單位和相關人員簽署審計承諾書
四、收集與判斷相關審計證據(jù)
五、審計過程溝通
六、編制審計工作底稿
第三節(jié)　審計報告階段
一、溝通審計結果
二、形成審計結論
三、報告審計結果
第四節(jié)　審計成果運用與后續(xù)審計階段
一、審計成果運用
二、后續(xù)審計的總體規(guī)劃
三、后續(xù)審計的實施程序
思考與探索
第五章　審計證據(jù)的獲取與評價
引導案例
第　一節(jié) 審計證據(jù)的類型與獲取要求
一、審計證據(jù)的類型
二、獲取審計證據(jù)的要求
第二節(jié)　獲取審計證據(jù)的基本方法
一、觀察
二、詢問
三、檢查
四、函證
五、重新計算
六、重新執(zhí)行
七、分析程序
第三節(jié)　電子證據(jù)的收集
一、電子證據(jù)的特點
二、電子證據(jù)的優(yōu)點
三、收集電子證據(jù)的原則
四、電子證據(jù)取證的基本程序
五、收集和保存電子證據(jù)時應注意的問題
六、案例分享：運用數(shù)據(jù)恢復技術，完整獲取關鍵證據(jù)
第四節(jié)　審計證據(jù)的審定
一、書面證據(jù)的審定
二、實物證據(jù)的審定
三、電子證據(jù)的審定
第五節(jié)　審計證據(jù)的整理與分析
一、整理與分析審計證據(jù)的意義
二、整理與分析審計證據(jù)的方法
三、整理與分析審計證據(jù)時應注意的問題
思考與探索
第六章　審計發(fā)現(xiàn)與建議
引導案例
第　一節(jié) 審計發(fā)現(xiàn)
一、審計發(fā)現(xiàn)的內涵
二、審計發(fā)現(xiàn)四要素
三、記錄審計發(fā)現(xiàn)
四、報告審計發(fā)現(xiàn)
五、案例分享：苦澀的收益
第二節(jié)　審計建議
一、審計建議的含義
二、審計建議與審計發(fā)現(xiàn)的關系
三、審計建議的風險與應對
思考與探索
第七章　審計報告
引導案例
第　一節(jié) 審計報告基本概念
一、審計報告的定義
二、審計報告的類型
三、審計報告的服務對象
四、審計報告的編制要求
第二節(jié)　審計報告編制流程
一、起草審計報告
二、向被審計單位征求意見
三、修改完善審計報告
四、審批核準審計報告
五、報送審計報告
第三節(jié)　審計報告的質量控制
一、審計報告風險點控制
二、審計報告質量評估總體標準
第四節(jié)　審計報告的溫度、高度和亮度
一、有溫度的審計報告
二、有高度的審計報告
三、有亮度的審計報告
第五節(jié)　審計報告增值
一、利用“審計通報”發(fā)揮審計報告警示作用
二、督促“審計處罰”發(fā)揮審計報告震懾作用
三、借助“管理建議”發(fā)揮審計報告增值作用
四、實施“整改評估”發(fā)揮審計報告監(jiān)督作用
五、形成“風險畫像”發(fā)揮審計報告先導作用
思考與探索
第八章　內部審計管理
引導案例
第　一節(jié) 內部審計制度建設
一、內部審計基本制度建設
二、內部審計具體制度建設
三、內部審計其他工作制度
第二節(jié)　內部審計部門管理
一、內部審計政策和程序
二、人力資源管理
三、財務預算管理
第三節(jié)　內部審計項目管理
一、審計項目管理的含義
二、審計項目組的選派與職責
三、審計過程控制
四、審計管理工具
第四節(jié)　內部審計質量控制
一、內部審計質量及內部審計質量控制的含義
二、加強內部審計質量控制的重要性
三、影響內部審計質量的主要因素
四、提高內部審計質量、防范內部
審計工作風險的主要措施
第五節(jié)　內部審計檔案管理
一、審計檔案立卷歸檔的基本原則
二、審計檔案立卷文件的排序
三、審計檔案的其他管理要求
第六節(jié)　審計業(yè)務外包管理
一、審計業(yè)務外包的范圍和形式
二、社會中介機構選聘的相關要求及模板
三、審計業(yè)務外包的全過程質量
監(jiān)控
四、審計業(yè)務外包工作質量考核
思考與探索
第九章　內部控制審計
引導案例
第　一節(jié) 內部控制審計概述
一、內部控制要素
二、內部控制審計的內涵
三、內部控制與內部審計的關系
第二節(jié)　組織層面的內部控制審計
一、內部環(huán)境審計
二、風險評估審計
三、控制活動審計
四、信息與溝通審計
五、內部監(jiān)督審計
第三節(jié)　業(yè)務層面的內部控制審計
一、采購業(yè)務內部控制審計
二、資產管理內部控制審計
三、銷售業(yè)務內部控制審計
四、研究與開發(fā)內部控制審計
五、工程項目內部控制審計
六、擔保業(yè)務內部控制審計
七、全面預算內部控制審計
八、合同管理內部控制審計
第四節(jié)　內部控制缺陷認定
一、內部控制缺陷與內部控制局限性
二、內部控制缺陷的分類
三、內部控制缺陷的識別
四、內部控制缺陷嚴重程度評估
五、內部控制缺陷的認定與應對
六、內部控制缺陷的對外報告
思考與探索
第十章　風險管理審計
引導案例
第　一節(jié) 風險管理審計概述
一、風險管理的產生與發(fā)展
二、風險管理審計的內涵
三、內部審計在風險管理中的作用與責任
四、風險管理審計的總體目標
第二節(jié)　風險管理審計的內容
一、審查和評價風險管理機制
二、審查和評價風險識別的適當性及有效性
三、審查和評價風險評估方法的適當性及有效性
四、審查和評價風險應對措施的適當性和有效性
第三節(jié)　風險管理審計的程序
一、設定目標
二、評估風險
三、分析流程
四、審計測試
五、評估風險管理能力
六、提出改進建議
七、出具風險管理審計報告
思考與探索
第十一章　公司治理審計
引導案例
第　一節(jié) 公司治理審計概述
一、公司治理的內涵
二、公司治理的主要問題
三、內部審計與公司治理的關系
第二節(jié)　公司治理審計的目標
一、公司治理審計的概念與特點
二、公司治理審計的目標
第三節(jié)　公司治理審計的內容
一、治理環(huán)境審計
二、治理流程審計
三、治理程序審計
思考與探索
第十二章　舞弊審計專題
引導案例
第　一節(jié) 舞弊審計概述
一、舞弊及舞弊產生的原因
二、舞弊審計的含義及內部審計的責任
三、舞弊審計的固有特點
第二節(jié)　舞弊審計的類型
一、損害組織經(jīng)濟利益的舞弊
二、謀取組織經(jīng)濟利益的舞弊
第三節(jié)　舞弊審計的程序
一、舞弊評估
二、舞弊檢查
三、舞弊報告
思考與探索
第十三章　內部審計展望
引導案例
第　一節(jié) 增值型內部審計
一、內部審計的價值創(chuàng)造
二、增值型內部審計特征
第二節(jié)　大數(shù)據(jù)審計
一、大數(shù)據(jù)審計的特點
二、大數(shù)據(jù)審計面臨的挑戰(zhàn)
三、大數(shù)據(jù)審計的前景
第三節(jié)　人工智能審計
一、內部審計從數(shù)字化到智能化的轉變
二、內部審計智能化的優(yōu)勢
三、內部審計智能化展望
思考與探索
附錄　拓展資料