國際稅收實務與典型案例分析（第二版）

1 稅收實務體系結(jié)構(gòu)
1.1 非居民稅收與 稅收體系的構(gòu)成
1.1.1 非居民稅收與 稅收體系結(jié)構(gòu)
1.1.2 稅收和稅務稽查的關系
1.1.3 非居民稅收和轉(zhuǎn)讓定價的關系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關系
1.2 非居民定義與納稅義務的產(chǎn)生
1.2.1 非居民企業(yè)納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個人納稅判定三大步驟
2 對外支付稅務備案與非居民稅收
2.1 服務貿(mào)易對外支付稅務備案辦理要點
2.2 業(yè)務類型識別
2.3 稅收協(xié)定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計算
2.6 備案申報繳納
3 服務貿(mào)易對外支付稅務備案流程
3.1 對外支付備案的要點
3.2 源泉扣繳納稅義務認定原則
3.3 源泉扣繳項目對外支付稅務備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點
3.3.2 股息紅利備案辦理流程要點
3.3.3 特許權使用費備案辦理流程要點
3.3.4 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（不動產(chǎn)和股權）備案辦理流程要點
3.4 勞務服務項目對外支付稅務備案流程
3.4.1 境外勞務備案辦理流程要點
3.4.2 境內(nèi)勞務備案辦理流程要點
3.4.3 核定征收勞務備案辦理流程要點
3.5 5萬美元以下小額支付項目對外支付稅務處理
3.6 對外支付稅務備案后續(xù)政策補充和完善
4 源泉扣繳項目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項目納稅判定要點
4.1.1 股息紅利等權益性投資判定要點
4.1.2 利息判定要點
4.1.3 特許權使用費判定要點
4.1.4 租金判定要點
4.2 源泉扣繳企業(yè)所得稅、增值稅判定規(guī)則
4.2.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅判定規(guī)則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規(guī)則
5 跨境勞務納稅判定方法
5.1 非居民企業(yè)銷售勞務的納稅判定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務服務被判定核定征稅
5.2 居民企業(yè)銷售勞務的中國納稅判定
6 特許權使用費納稅判定規(guī)則與案例
6.1 非居民特許權使用費要點
6.1.1 特許權使用費定義分析
6.1.2 特許權使用費法規(guī)要點
6.1.3 特許權使用費與技術服務費區(qū)分
6.1.4 特許權使用費與技術轉(zhuǎn)讓費區(qū)分
6.2 特許權使用費與技術服務費區(qū)分案例
6.2.1 支付境外設計費需扣繳預提所得稅嗎
6.2.2 多種業(yè)務模式下特許權使用費業(yè)務的納稅判定
7 復雜勞務納稅判定規(guī)則與案例
7.1 復雜勞務服務的類型和處理要點
7.1.1 勞務的境內(nèi)外劃分要點
7.1.2 核定勞務利潤率
7.1.3 代墊工資費用
7.2 復雜勞務典型案例
7.2.1 拆分勞務合同被認定構(gòu)成機構(gòu)場所
7.2.2 支付境外個人顧問費及差旅費怎樣繳稅
8 傭金和手續(xù)費納稅判定規(guī)則與案例
8.1 傭金手續(xù)費的稅收規(guī)定
8.1.1 傭金手續(xù)費的概念
8.1.2 傭金手續(xù)費的稅收規(guī)定
8.2 傭金和手續(xù)費非居民稅務案例
8.2.1 支付境外傭金無需備案
8.2.2 向境外支付傭金手續(xù)費判定勞務征稅
8.2.3 境內(nèi)子公司獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.4 境內(nèi)子公司非獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.5 傭金化整為零避稅籌劃
8.3 怎樣避免合同被稅務機關誤判
9 無形資產(chǎn)對外支付納稅判定規(guī)則與案例
9.1 無形資產(chǎn)的非居民稅收規(guī)定
9.1.1 無形資產(chǎn)的概念
9.1.2 無形資產(chǎn)使用權轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.1.3 無形資產(chǎn)所有權轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.2 無形資產(chǎn)非居民稅務案例
9.2.1 這筆無形資產(chǎn)技術服務費為什么征稅
9.2.2 利用無形資產(chǎn)遠程網(wǎng)絡提供服務是否征稅
9.2.3 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)“所有權”為什么按特許權使用費征稅
9.2.4 無形資產(chǎn)品牌代言費為什么征稅
10 服務貿(mào)易對外支付稅款計算
10.1 稅款計算 名詞介紹
10.2 稅款計算原理
10.3 稅款計算舉例
10.4 稅款計算常見問題
11 支付代墊款非居民稅務規(guī)則與案例
11.1 支付境外代墊費用介紹
11.1.1 支付境外代墊款項概念
11.1.2 支付境外代墊款項的稅收規(guī)定
11.1.3 支付境外代墊款項的舉證材料和稅務風險審核要點
11.2 常見支付境外代墊費用納稅判定案例
11.2.1 支付境外代墊差旅費怎么繳稅
11.2.2 支付境外代墊采購費怎么繳稅
11.2.3 境外代墊開辦費有什么風險，怎么繳稅
12 母公司分攤管理費稅收實務與案例
12.1 跨國公司分攤集團內(nèi)勞務介紹
12.1.1 集團內(nèi)勞務的背景
12.1.2 集團內(nèi)勞務分攤的稅收規(guī)定
12.1.3 跨國公司常見集團內(nèi)勞務分攤模式
12.2 集團內(nèi)勞務分攤案例
12.2.1 支付境外集團內(nèi)勞務費分攤
12.2.2 支付境外集團內(nèi)勞務費判定流程
13 非居民項目合同稅務審核技巧
13.1 非居民項目合同稅務審核要點
13.1.1 評估技術服務合同保密條款的影響
13.1.2 評估多項合同之間的關聯(lián)性影響
13.1.3 合同劃分與納稅判定關鍵環(huán)節(jié)
13.2 合同條款簽訂不當導