企業(yè)所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例

　　本書依據(jù)最新企業(yè)所得稅有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件等稅收政策和新修訂的《企業(yè)會計準則》《一般企業(yè)財務報表格式》（2019年版）以及《小企業(yè)會計準則》等國家統(tǒng)一的會計制度編寫，以企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報相關業(yè)務為主線，以一般企業(yè)為填報主體，對相關業(yè)務涉及的會計核算、稅會差異和納稅申報表填報要點進行講解，并配以具體填報案例進行演示說明。本書特點是采用案例式講解、內(nèi)容新穎和實用操作性強，對于填報時涉及的企業(yè)所得稅政策與相關會計準則和制度的差異，進行了比較分析和差異提示，特別重視新準則下會計處理及納稅調(diào)整對納稅申報表填報的影響，有利于讀者更好地應用新企業(yè)會計準則和相關企業(yè)所得稅政策。書中所收錄相關企業(yè)會計準則和稅收法律、法規(guī)、政策截至2024年2月，若無特殊說明均為有效法規(guī)政策。書中內(nèi)容以作者向企事業(yè)單位提供企業(yè)會計準則、企業(yè)所得稅匯算清繳培訓和從事納稅申報代理實務為基礎，能夠滿足企業(yè)會計核算和企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報現(xiàn)實需求。本書既可以作為學習和掌握我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)政策和相關企業(yè)會計準則的實用操作工具書，也可作為企業(yè)財務人員、稅務干部和涉稅中介人員開展企業(yè)所得稅年度匯算清繳和學習掌握會計與稅法差異及納稅調(diào)整實務的有益參考資料。

　　蘇強，1978年12月生，蘭州財經(jīng)大學會計學院教授，省級高層次專業(yè)技術人才。2003年獲蘭州商學院管理學學士學位，2007年獲武漢大學經(jīng)濟學碩士學位，2006年破格晉升為講師、2009年破格晉升為副教授，2014年晉升為教授。同時具有中國注冊稅務師、土地估價師、高級會計師等職業(yè)資格。兼任中國注冊稅務師協(xié)會行業(yè)專家?guī)斐蓡T、行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、正保會計網(wǎng)校特聘師資，北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師、甘肅省注冊稅務師協(xié)會理事及后續(xù)教育特聘老師。目前主要從事會計和稅務教學、科研和財稅咨詢及培訓工作。近年來，獨立在《稅務研究》、《財務與會計》、《財政與稅務》、《注冊稅務師》、《財會月刊》、《財會通訊》、《財會研究》等學術刊物發(fā)表論文100多篇；出版《營改增后增值稅會計處理和稅會差異調(diào)整操作實務》等著作10余部、主編及參編《高級財務會計》等教材10余部；獲得省社會科學優(yōu)秀成果獎二等獎1項、三等獎2項，省高校社會科學優(yōu)秀成果獎二等獎3項、三等獎1項，學校優(yōu)秀教學成果獎一等獎1項，優(yōu)秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項，學校第九屆青年教師成才獎獲得者。2016年被中國注冊稅務師協(xié)會提名為“最具影響力稅務老師”。