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內(nèi)容簡介

　　稅務(wù)籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，或者至少在法律不禁止的范圍內(nèi)，納稅人通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的一些調(diào)整和安排，最大限度地減輕自身稅收負(fù)擔(dān)的行為。本書列舉了130 余個(gè)稅務(wù)籌劃方案，通過對(duì)典型案例的解讀，讓讀者掌握企業(yè)稅務(wù)籌劃的相關(guān)技巧。本書適宜作為廣大企事業(yè)單位和高凈值人士進(jìn)行稅務(wù)籌劃的工具書，也適宜作為廣大高等院校法律、稅務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、企業(yè)管理等相關(guān)專業(yè)的參考教材。本書參考的法律法規(guī)的截止時(shí)間為2024年8月31 日。雖然作者進(jìn)行了大量的調(diào)研，搜集了大量的資料，研讀了大量的法律文件和相關(guān)論著，但書中仍難免有疏漏之處，懇請(qǐng)廣大讀者和學(xué)界專家批評(píng)指正，以便再版時(shí)予以修正。

作者簡介

　　項(xiàng)國，英國萊斯特大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，律師。通過美國加州司法考試，擁有中國香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師（HKCPA）、澳大利亞資深會(huì)計(jì)師（FIPA）、英國國際會(huì)計(jì)師（AIA）、英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（USCPA）、劍橋大學(xué)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師等證書，有20年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營工作經(jīng)驗(yàn)。

圖書目錄

第一章　企業(yè)設(shè)立階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 001
第一節(jié)　選擇企業(yè)組織形式…………………………………………………………001
第二節(jié)　選擇投資國家扶持產(chǎn)業(yè)、地區(qū)和項(xiàng)目… ………………………………005
第三節(jié)　利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行投資… …………………………………………018
第二章　企業(yè)經(jīng)營階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 027
第一節(jié)　利用加速折舊和虧損結(jié)轉(zhuǎn)稅收政策… …………………………………027
第二節(jié)　利用小微企業(yè)及加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠… …………………………………034
第三節(jié)　利用公益捐贈(zèng)和費(fèi)用轉(zhuǎn)化… ……………………………………………042
第四節(jié)　利用企業(yè)所得稅與印花稅稅務(wù)政策… ………………………………051
第三章　企業(yè)融資階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 063
第一節(jié)　利用職工與關(guān)聯(lián)方融資… ………………………………………………063
第二節(jié)　利用利息抵稅效應(yīng)………………………………………………………066
第三節(jié)　將融資轉(zhuǎn)換為其他方式… ………………………………………………077
第四章　企業(yè)重組改制階段稅務(wù)籌劃…………………………………… 081
第一節(jié)　企業(yè)債務(wù)重組與清算中的稅務(wù)籌劃… …………………………………081
第二節(jié)　企業(yè)收購中的稅務(wù)籌劃… ………………………………………………084
第三節(jié)　企業(yè)合并分立中的稅務(wù)籌劃… …………………………………………087
第四節(jié)　企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移中的稅務(wù)籌劃… …………………………………………099
第五章　企業(yè)經(jīng)營中增值稅稅務(wù)籌劃…………………………………… 103
第一節(jié)　增值稅納稅人身份的稅務(wù)籌劃… ………………………………………103
第二節(jié)　增值稅核算方式的稅務(wù)籌劃… …………………………………………107
第三節(jié)　利用增值稅優(yōu)惠政策… …………………………………………………113
第六章　企業(yè)經(jīng)營中消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃…………………………………… 122
第一節(jié)　利用消費(fèi)稅征稅范圍及計(jì)稅依據(jù)… ……………………………………122
第二節(jié)　利用消費(fèi)稅征稅環(huán)節(jié)及核算方法… ………………………………128
第三節(jié)　利用消費(fèi)稅的其他制度… ……………………………………………131
第七章　房地產(chǎn)領(lǐng)域稅務(wù)籌劃… ………………………………………… 135
第一節(jié)　利用土地增值稅優(yōu)惠… ………………………………………………135
第二節(jié)　土地增值稅核算中的稅務(wù)籌劃… ……………………………………138
第三節(jié)　企業(yè)重組與土地增值稅清算中的稅務(wù)籌劃… ………………………141
第四節(jié)　房產(chǎn)稅稅務(wù)籌劃…………………………………………………………145
第五節(jié)　契稅稅務(wù)籌劃……………………………………………………………149
第八章　個(gè)人綜合所得稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 152
第一節(jié)　利用綜合所得扣除項(xiàng)目… ………………………………………………152
第二節(jié)　利用涉外人員稅收優(yōu)惠… ………………………………………………160
第三節(jié)　利用綜合所得稅收優(yōu)惠… ………………………………………………164
第四節(jié)　勞務(wù)報(bào)酬所得稅務(wù)籌劃… ………………………………………………171
第五節(jié)　稿酬與特許權(quán)使用費(fèi)所得稅務(wù)籌劃… …………………………………175
第九章　個(gè)人經(jīng)營所得與其他所得稅務(wù)籌劃… ……………………… 178
第一節(jié)　經(jīng)營所得稅務(wù)籌劃…………………………………………………………178
第二節(jié)　財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅務(wù)籌劃… ………………………………………………182
第三節(jié)　財(cái)產(chǎn)租賃所得稅務(wù)籌劃… …………………………………………………192
第四節(jié)　股息所得稅務(wù)籌劃……………………………………………………………193
第十章　公司股權(quán)架構(gòu)稅務(wù)籌劃… …………………………………………… 197
第一節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)籌劃……………………………………………………………197
第二節(jié)　非貨幣性資產(chǎn)投資稅務(wù)籌劃… ……………………………………………201
第十一章　主要稅收優(yōu)惠政策指引…………………………………………… 204
第一節(jié)　加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策指引… ………………………………………………204
第二節(jié)　支持綠色發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引… …………………………………………215
第三節(jié)　穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資稅收政策指引… ……………………………………………250
第四節(jié)　支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引 ………………………… 285
第五節(jié)　支持鄉(xiāng)村振興稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引… …………………………………………304